Asesoría Tributaria en Colombia

El sistema tributario colombiano es administrado por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) y se rige principalmente por el Estatuto Tributario, junto con sucesivas reformas tributarias — la más reciente, la Ley 2277 de 2022, que introdujo cambios significativos en las tarifas de renta, el tratamiento de ganancias ocasionales y las obligaciones de reporte. Para personas naturales, Colombia aplica un sistema progresivo de impuesto de renta con tarifas de hasta el 39% para residentes fiscales, mientras que los no residentes enfrentan una tarifa fija del 35% sobre ingresos de fuente colombiana. La residencia fiscal se determina por la regla de los 183 días: toda persona que permanezca más de 183 días en Colombia dentro de un período consecutivo de 365 días se considera residente fiscal y queda sujeta a tributación sobre su renta mundial.

Las empresas que operan en Colombia enfrentan un panorama tributario que incluye impuestos nacionales (renta, IVA, retención en la fuente), impuestos municipales (ICA — Industria y Comercio) y obligaciones sectoriales como la facturación electrónica exigida por la DIAN. La tarifa general del impuesto de renta corporativo es del 35%, y la tarifa general del IVA es del 19%. Las empresas también deben actuar como agentes de retención, practicando retención en la fuente sobre pagos a empleados, contratistas y proveedores. El incumplimiento de las obligaciones de retención conlleva sanciones severas, incluyendo responsabilidad personal de los representantes legales.

En Legal Diligence Medellín, nuestro equipo tributario asesora tanto a empresas colombianas como a personas extranjeras en planeación fiscal, cumplimiento ante la DIAN, beneficios de convenios y estructuración estratégica. Ya sea que usted sea un extranjero estableciendo residencia fiscal, un inversionista adquiriendo inmuebles, o una empresa enfrentando requisitos de facturación electrónica, nuestros abogados le brindan la orientación técnica necesaria para cumplir con la ley mientras optimiza su carga tributaria.